Suponha que alguém acabou de vender algumas ações e seu lucro total com essas ações foi de US $ 5.000. A que horas eles deveriam cortar o governo dos EUA para verificar impostos sobre esse lucro?
Deixe-me esclarecer: não estou perguntando quanto eles têm que pagar. Eu sei que isso depende da escala de impostos e de quanto tempo eles mantêm as ações.
Basicamente, quero saber se eles devem cortar o cheque do governo o mais rápido possível ou apenas esperar até que as declarações fiscais do próximo ano sejam recebidas.
Isso depende em parte do que eles tiveram que pagar (ou receber de volta) com o retorno do ano anterior. De um modo geral, a pessoa média recebe 1 ano de "porto seguro" para cometer um erro. Ou seja, se no final de 2017 você calcular e arquivar seus impostos em abril de 2018, descobrirá que deve muito dinheiro (porque, digamos, em conexão com esse problema, eles tiveram muitos ganhos de capital), o governo geralmente não multá-los por não pagar impostos por um ano.
No entanto, no futuro, o governo será muito menos indulgente com isso; o IRS espera que você pague à medida que avança. E se uma pessoa continuar recebendo uma receita significativa de ganhos de capital no próximo ano, o governo espera que ela calcule essa receita e efetue pagamentos trimestrais de liquidação para não ter dívidas pendentes ao registrar impostos para este ano.
"Normalmente, a maioria dos contribuintes evita essa penalidade se tiver que pagar menos de US $ 1.000 após deduzir seus empréstimos retidos e reembolsáveis, ou se tiver pago um imposto retido e estimado de pelo menos 90% para o ano atual ou 100%, indicado na declaração do ano anterior, o que for menor. https://www.irs.gov/taxtopics/tc306
O melhor conselho é consultar um especialista tributário.
6 linhas de texto. Nenhum de nós conhece toda a situação, não entendo como é possível perceber tão negativamente os conselhos dos profissionais.
Suponho que o ganho de capital se deva ao fato de você ter vendido as ações em 2018, e esse é um evento único.
Em seguida, uma porta segura é gerenciada por nosso amigo para evitar uma penalidade pelo pagamento insuficiente:
Quem deve pagar a multa pelo pagamento insuficiente
Em geral, você pode pagar uma multa se o valor dos seus impostos retidos e estimados em tempo oportuno não for igual a pelo menos o menor de:
90% do seu imposto ou
100% do seu imposto para 2017. Sua declaração de imposto deve cobrir um período de 12 meses.
Maior renda do contribuinte.
Se sua renda bruta ajustada (AGI) for superior a US $ 150.000 (US $ 75.000 se o status do seu pedido consistir em registrar um pedido de casamento separado), substitua 110% por 100% em (2) acima.
Portanto, se você pode ajustar a retenção de seu salário reduzindo o valor dos benefícios ou retendo dinheiro adicional de cada salário para criar um porto seguro, não importa quanto ganho de capital será recebido, não haverá penalidade no próximo mês de abril. Depois de garantir a criação de um porto seguro, você pode evitar pagamentos trimestrais de impostos e precisará calcular o ganho de capital esperado agora se houver mais de 6 meses restantes no ano fiscal.
Agora sobre as más notícias. No ano civil de 2019, você deverá recriar um porto seguro mais alto, mantendo um nível mais alto de retenção ou garantir que não deve mais de US $ 1.000 em abril de 2020.
Alguns anos atrás, quando vendi imóveis com grande ganho de capital, fiz ajustes nas minhas propriedades para garantir um porto seguro. Depois fiz um pagamento de mais de 10 mil dólares na declaração de impostos. Não houve penalidade. Claro, eu tive que tomar cuidado para não pagar uma quantia grande no próximo ano, certificando-me de que eu poderia resistir.
Em nenhum caso você precisa enviar o cheque "o mais rápido possível" ao governo. Se você não espera cumprir as disposições de porto seguro descritas nas outras respostas, a maneira mais fácil é enviar seu formulário de imposto estimado (1040-ES) na próxima data de pagamento (aproximadamente trimestral) e enviar um cheque. Você pode encontrar instruções no site do IRS.
Como alternativa, se você tiver um emprego em que reter imposto, poderá ajustar a quantidade de retenção na fonte para colocá-lo na quantidade de porto seguro. Eu acho que isso é mais difícil, a menos que você espere que os ganhos de capital sejam um evento recorrente com valores previsíveis.
Sistema tributário dos EUA
Como em qualquer outro estado federal, os impostos dos EUA são divididos em etapas separadas:
- nível federal
- estados individuais
- local.
Pode ser enviado por correio, em formato eletrônico, ou você pode usar os serviços de serviços que oferecem serviços de registro e arquivamento.
Para uma melhor compreensão de todas as nuances das taxas individuais, mesmo as mais sutis, é necessário conhecer e levar em consideração os recursos exclusivos do sistema tributário na América:
- Tanto o governo federal quanto o governo de estados individuais, a seu critério, podem mudar o sistema tributário, praticamente sem restrições. A única restrição é apenas a Constituição, ou seja, as restrições podem ser qualquer coisa, mas não devem violar os direitos constitucionais dos cidadãos.
- Para taxas federais, uma escala progressiva é inerente. Isso significa que a maior parte das taxas é paga pela parte mais rica da população.
- O imposto de renda é necessário para pagar não apenas os residentes que vivem na América, mas também os não residentes que deixaram o país. Ao mesmo tempo, não importa quanto tempo uma pessoa deixe o país. Mesmo que, digamos, uma pessoa deixe a América há 10 anos e não planeje voltar para lá, mas seja americana por cidadania, ela ainda é obrigada a pagar.
Impostos federais
A base do lado da receita do orçamento dos EUA (cerca de 70%) são impostos federais. As ferramentas mais importantes para gerenciar a renda de uma população são vários tipos de impostos:
- Imposto de renda sobre salários de indivíduos e empreendedores independentes.
- imposto corporativo obrigatório sobre lucros excedentes das empresas.
- imposto predial.
- imposto sobre vendas e impostos especiais de consumo.
- contribuições para o seguro social.
- taxa de desemprego.
As alíquotas de imposto no nível federal não são alteradas para todas as categorias de contribuintes. O objeto da tributação é o lucro líquido da empresa:
Pch = D - P, onde
Ph - lucro líquido
Montantelucro líquido
Montanteimposto
$ +% acima do mínimo
A renda individual é tributada no nível federal - um item importante da receita do orçamento. Em 2018, está previsto receber mais de 5 trilhões de dólares em tesouraria. sob a forma de imposto de renda pessoal dos cidadãos:
Taxas federais de imposto de renda pessoal
A estrutura de tributação da renda pessoal pressupõe a presença de um grande número de deduções durante o ano civil. Acontece que seu número chega a centenas. O processo de preenchimento de uma declaração de imposto de renda pessoal é bastante complicado. Ele passa muito tempo com o contribuinte e recebe bastante atenção. O único alívio é que você precisa preencher o documento apenas uma vez por ano. O treinamento de declaração de impostos nos EUA começa no banco de estudantes. A maioria dos custos e deduções, dados inseridos na declaração, são diferenciados.
Comparação das pequenas empresas americanas e russas na estrutura do PIB
Quem paga impostos
Para 2019, o tamanho da taxa de juros no país é de 33 a 35% da renda total de um cidadão.
Todos os anos, todos os cidadãos ou titulares de um Green Card que completam 18 anos de idade devem apresentar uma declaração de imposto uma vez por ano a uma agência especial que coleta impostos nos Estados Unidos. Eles pagam principalmente por imóveis, por sua renda e também contribuem para o arranjo de sua cidade / estado.
Quem cobra impostos
Todos os assuntos tributários nos EUA são tratados pelo IRS (Internal Revenue Service).
At eles no site e todos os documentos estão lá, e os formulários e explicações.
Outra questão é que existem tantas sutilezas no registro de impostos (um leigo comum raramente as encontra, mas não é apenas um site: existe uma profissão especial "consultora de impostos" que entende todos os pontos e sutilezas de milhares e milhares de regras e casos especiais .
Se você tem um caso difícil, é bem-vindo ao escritório de um consultor tributário. Se o seu caso for mais simples, você mesmo poderá fazer uma declaração ou (o que é muitas vezes mais fácil) usar sites de terceiros para isso.
Imposto de renda
O imposto de renda é uma das fontes mais significativas de receita fiscal no orçamento federal dos EUA. Este imposto é pago por todos os cidadãos que vivem e recebem renda no país, incluindo empresários individuais. O imposto é calculado como uma porcentagem do valor da renda bruta, que inclui toda a renda recebida por uma pessoa por um período específico.
Falando no contexto do empreendedorismo individual, a base tributária inclui:
- receita de negócios
- rendimentos de valores mobiliários
- rendimentos recebidos de outras fontes.
Imposto imobiliário
O imposto predial nos Estados Unidos é pago no Tribunal Distrital uma vez por ano.
Por exemplo, os proprietários da Califórnia pagam em média US $ 2.839 por ano, em Nova Jersey - US $ 6.579. A maioria dos proprietários de imóveis em Nova Jersey paga em média US $ 6.579 por ano. Menor imposto em Louisiana - $ 243
Imposto sobre vendas
Um análogo do conceito russo de IVA é o imposto americano sobre vendas.
Seu tamanho não é fixo e depende de:
- do estado
- nome específico do produto,
- prevalência do produto
- locais de fabricação (nos EUA ou no exterior).
O imposto sobre as compras varia entre 2 e 15%. Assim, a dispersão é grande o suficiente. Comissões pela venda de mercadorias podem impulsionar cidades. Por exemplo, no estado de Nova York, o imposto é de 4%. Na capital da região, já é de 10%.
Alguns estados estabelecem incentivos para determinados produtos fabricados em seu território. Essa é uma maneira legal de aumentar a atratividade de um produto em um ambiente competitivo. Além disso, as compras encomendadas em lojas on-line estrangeiras não são tributadas no comércio. No entanto, neste caso, uma taxa aduaneira deve ser paga.
Imposto de renda
Fazer negócios aqui é caro, muitos fabricantes levam a produção para fora dos Estados Unidos. Um país com uma economia poderosa, os Estados Unidos podem pagar o status de país mais exigente em termos de cobrança de impostos.
- Apesar de a tributação ser sistematizada, quase todas as autoridades podem definir suas próprias taxas. No entanto, existem nuances especiais
- Por exemplo, uma parceria não estará sujeita ao imposto sobre as sociedades: cada parceiro só registrará um retorno sobre sua própria renda,
- Uma empresa pode ser isenta de imposto se não tiver uma conta corrente na América e se a empresa não operar nos Estados Unidos,
- Estados isentos podem simplificar bastante a tarefa. No entanto, deve-se notar que as taxas federais permanecem no mesmo nível.
Ao mesmo tempo, as empresas americanas são obrigadas a pagar impostos mesmo sobre os fundos auferidos no exterior.
Para excluir a opção de pagamento duplo de taxas, a estrutura tributária dos EUA utiliza uma metodologia de imposto de crédito. Isso significa que, se uma empresa que opera no exterior tiver algum custo tributário lá, poderá ser reembolsada. Obviamente, apenas no topo da taxa de imposto da América.
Impostos para não residentes
Quase tudo é tributado nos Estados Unidos. Qualquer movimento de dinheiro, seja lucro ou compra de algo, exige que o contribuinte pague uma certa quantia.
Mesmo que você não seja cidadão dos Estados Unidos, ainda precisará pagar royalties para o estado. Em geral, a lista de impostos é a mesma que para os titulares de cidadania americana.
Os não residentes deverão pagar as seguintes deduções:
- Imposto de Renda nos EUA.
- Imposto estadual.
- Impostos de Seguro Social e Medicare.
- Taxa de desemprego.
- Imposto sobre vendas.
- Imposto sobre a propriedade.
Antes de deixar os Estados Unidos, os não residentes fiscais são obrigados a obter um certificado de conformidade fiscal de boa fé. Caso contrário, eles simplesmente não poderão sair do país até que todas as dívidas tenham sido pagas.
Declaração de imposto de renda dos EUA: arquivar ou não arquivar
Nos Estados Unidos, é habitual acompanhar cuidadosamente todos os seus rendimentos tributáveis ao longo do ano e depois registrar você mesmo uma declaração de imposto. No entanto, existem categorias da população que não precisam fazer isso.
Você não precisa registrar uma declaração de imposto se:
- você não é casado, tem menos de 65 anos e sua renda bruta é inferior a US $ 10.300,
- você é solteiro, tem 65 anos ou mais e sua renda bruta é inferior a US $ 11.850,
- você é casado, preenche uma declaração com seu cônjuge, ambos têm menos de 65 anos e sua renda bruta é inferior a US $ 20.600,
- você é casado, registra uma declaração com seu cônjuge, um dos cônjuges tem 65 anos ou mais e sua renda bruta é inferior a $ 21.850,
- você é casado, preenche uma declaração com seu cônjuge, ambos têm 65 anos ou mais e sua renda bruta é inferior a US $ 23.100,
- você é casado, envie uma declaração separada do seu cônjuge e sua renda bruta é de US $ 4.000,
- você é o principal ganha-pão, tem menos de 65 anos e sua receita bruta é inferior a US $ 13.250,
- você é o principal ganha-pão, tem 65 anos ou mais e sua receita bruta é inferior a US $ 14.800,
- você é viúvo ou viúvo e tem um filho dependente, tem menos de 65 anos e sua renda bruta é inferior a US $ 16.600,
- Você é viúvo ou viúvo e tem um filho dependente, tem 65 anos ou mais e sua renda bruta é inferior a US $ 17.850.
Em conclusão
O sistema tributário dos EUA baseia-se em princípios simples e compreensíveis de distribuição justa de renda. No entanto, o sistema em si é complexo e, para entender as especificidades da tributação de uma empresa em particular, é necessária uma análise completa da legislação fiscal, uma vez que os contribuintes nos EUA se diferenciam de acordo com muitos princípios.
Impostos locais
Devemos nos concentrar brevemente no segundo item principal das receitas orçamentárias - impostos de estados e governos locais. A quantidade de impostos para a estrutura da legislação societária, seus tipos e taxas em cada estado são completamente individuais. A conveniência de localizar uma empresa em um estado específico, em regra, se resume à magnitude da carga tributária. A transferência de todos os impostos em cada um dos estados dos EUA levará muito tempo. Portanto, a análise da base tributária se resume à questão padrão - quais estados têm a maior e a menor tributação.
Em 2017, o IRS identificou cinco estados com a menor taxa média de impostos. Cinco tipos de impostos são tomados como base para a classificação:
- corporativa.
- renda.
- propriedade.
- com vendas.
- pelo desemprego.
Em todos esses estados, os indivíduos estão isentos do imposto de renda. Em alguns deles, dois ou três outros impostos principais não são cobrados.
